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외국인 직접 온라인카지노에 대한 필수 통지 또는 보고: 일본

질문

외국인 직접 온라인카지노 시 일본에서 어떤 종류의 신고나 보고가 필요한지 알려주십시오

답변

외국인 직접 온라인카지노는 자본 거래의 일부이며 외국환법 제23조 2항에서 다음과 같이 정의됩니다
"외국인 직접 투자"란 거주자가 외국 법령에 따라 설립된 법인이 발행한 증권을 취득하거나 해당 법인과 영구적인 경제적 관계를 수립하기 위해 정령으로 정하는 금전의 대출 또는 지점, 공장 또는 기타 사업장(이하 외국에서는 "지점 등"으로)
대출의 경우, 대출 기간이 1년 이상이고 거주자와 비거주자 사이에 일정한 관계가 있는 경우(예: 투자율 10% 이상 등 6가지 기준이 있는 경우) 해당 대출은 "외국인 직접 투자 관련 금전 대출"로 분류됩니다
대부분의 산업에서는 후속 보고를 통해 해외 온라인카지노가 가능합니다 그러나 일부 산업 및 자본 거래에는 사전 신고 또는 허가가 필요합니다

Ⅰ 통지가 필요한 사항

다음 업종의 경우 사전 신고가 필요합니다

어업(수생 동식물 수집)
가죽 또는 가죽 제품 제조업
무기 제조업
무기 제조 관련 장비 제조
마약류 제조 등

위 산업과 관련된 해외 직접 온라인카지노를 원하는 거주자 [참고 1]는 거래 또는 행위의 범주에 따라 해외 직접 온라인카지노를 하려는 날짜 2개월 전에 아래 (1) ~ (4)에 나열된 신고서를 일본 은행을 통해 재무부 장관에게 제출해야 합니다

유가증권 취득의 경우 외국인직접온라인카지노 관련 유가증권 취득신고서(외국환부령 별지 제17호 서식)
금전대출의 경우 외국인직접온라인카지노 관련 금전대출계약신고서(외국환부령 별지 제18호 서식)
지점설립 및 확장자금 지급에 관한 외국인직접온라인카지노 관련 해외 지점설립 및 확장자금 지급에 관한 신고서(외국환부령 별지 제19호 서식)
신고 내용을 변경하려면 [참고 2] 외국인직접온라인카지노에 관한 변경신고서(외국외환조례별지 제20호 서식)를 작성하시기 바랍니다

[참고] 외국환법상 거주자는 주로 일본에 사업을 등록한 법인이나 일본에 주소가 있는 자연인(개인)으로 정의됩니다

[참고 2] 위 (1)~(3)의 신고서를 제출한 거주자가 거래 전 신고사항 중 다음 사항을 변경하고자 하는 경우에는 "외국인직접투자에 관한 변경신고서" 3부를 제출하시기 바랍니다 이를 일본은행을 통해 재무대신에게 신고서 원본 등(원본 1부, 사본 2부)과 함께 제출해야 합니다(외환부령 제22조 제1항, 제24조 제1항)

Ⅱ 신고가 필요한 사항

위 산업을 제외한 다음 외국인 직접 온라인카지노 거래의 경우, 외국인 직접 온라인카지노 거래일 또는 거래와 관련된 지불일 등이 일본 은행을 통해 발생한 날로부터 20일 이내에 아래 보고서 중 하나를 일본 은행을 통해 재무부 장관에게 제출해야 합니다

거래 카테고리	거래 세부정보
a (유가증권 취득)	거주자의 온라인카지노비율이 10% 이상인 외국법인이 발행한 유가증권의 취득(주식 또는 출자지분의 취득으로 온라인카지노비율이 10% 이상인 외국법인을 포함 아래 나, 다의 경우에도 동일함)
b (위와 동일)	거주자와 거주자가 전액 출자한 자회사(거주자 또는 비거주자에 관계없이)의 총 온라인카지노 비율이 10% 이상인 외국 기업이 발행한 증권을 취득합니다
c (유가증권 취득/유가증권 양도)	거주자 및 공동 온라인카지노자(거주자인지 비거주자인지에 관계없이)의 총 온라인카지노 비율이 10% 이상인 외국 기업이 발행한 증권의 취득 또는 양도
d (위와 동일)	주민과 다음 중 하나의 영구적인 관계를 맺고 있는 외국 기업이 발행한 증권의 취득 또는 양도 이사는 외국 기업에 파견됩니다(상근인지 시간제인지에 관계없이) 장기간에 걸쳐 외국법인에 원자재를 공급하거나 제품을 사고 파는 행위 외국 기업에 중요한 제조 기술을 제공합니다
e(유가증권 양도/청구권 포기 또는 면제)	위의 a 및 b 거래에 관한 보고 또는 통지서를 제출한 후 취득한 증권을 비거주자에게 양도하십시오 또는 외국인 직접 온라인카지노로 이루어진 금전 대출 계약에 따른 청구권을 포기하거나 면제합니다

거래유형 가, 나*의 경우 외국인직접온라인카지노 관련 유가증권 취득신고(부령 별지 제16호 서식신고)
거래유형 c 및 d*의 경우 유가증권 취득 또는 양도 신고(부령 별지 제13호 서식 신고)
거래범주e의 경우 유가증권 양도 및 외국인직접온라인카지노 관련 채권의 포기 및 면제에 관한 신고(신고규정 서식 제19호)

69817_69957

69983_70208

Ⅲ 허가가 필요한 것

자본 거래 중 "경제적 제재 및 허가 절차"가 적용되는 자와의 거래에 대해 사전에 재무부 장관의 허가를 받아야 할 수도 있습니다 [외국환 및 대외 무역법(외국환법) 제21조, 외국환 조례(제11조) 및 재무부 고시(1998년 3월 재무부 고시 제99호)] 외국인 직접 투자 허가를 신청하려면 거래 유형에 따라 다음 허가 신청서 a~c 중 하나를 준비하여 일본 은행을 통해 재무부 장관에게 제출해야 합니다 외국인직접투자의 경우 투자금액에 관계없이 허가신청이 필요하니 참고하시기 바랍니다